เปิดร้านออนไลน์ต้องรู้อะไรบ้างเรื่องภาษี

ร้านออนไลน์เติบโตอย่างรวดเร็วในไทย แต่หลายคนเปิดร้านโดยไม่รู้ว่ามีภาระภาษีอะไรบ้าง บทความนี้จะอธิบายทุกอย่างที่คุณต้องรู้

ขั้นตอนที่ 1: ต้องจดทะเบียนอะไรบ้าง?

กรณีเป็นบุคคลธรรมดา

• ไม่ต้องจดทะเบียนบริษัท
• แต่ต้องยื่นภาษีรายได้ส่วนบุคคล (ภ.ง.ด. 90 หรือ 91) ทุกปี
• ถ้ารายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจด VAT

กรณีจดทะเบียนบริษัท (นิติบุคคล)

• จด VAT ได้ตั้งแต่รายรับ 1.8 ล้านบาท (หรือก่อนหน้า ถ้าต้องการ)
• ยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคล (ภ.ง.ด. 50) ปีละครั้ง
• ยื่นประมาณการ (ภ.ง.ด. 51) กลางปี

ขั้นตอนที่ 2: VAT — เมื่อไรต้องจด?

เกณฑ์การจด VAT: รายรับรวม 12 เดือนเกิน 1,800,000 บาท

ข้อดีของการจด VAT:

• ขอคืน Input VAT จากซัพพลายเออร์ได้
• ดูน่าเชื่อถือกว่าในสายตาลูกค้า B2B
• สามารถออก Tax Invoice ได้

ข้อเสีย:

• ต้องยื่น ภ.พ. 30 ทุกเดือน (เสียค่าปรับถ้าช้า)
• ต้องเก็บเอกสาร Tax Invoice ทุกใบ

ขั้นตอนที่ 3: ร้านออนไลน์ขายอะไร? ภาษีต่างกัน

| ประเภทสินค้า | VAT | หมายเหตุ |

|---|---|---|

| สินค้าทั่วไป | 7% | ต้องรวม VAT ในราคาขาย |

| อาหารสด | 0% | แต่ถ้าแปรรูปแล้ว = 7% |

| หนังสือ/วารสาร | 0% | ยกเว้น VAT |

| บริการดิจิทัลจากต่างประเทศ | 7% (e-Service VAT) | ตั้งแต่ปี 2564 |

ขั้นตอนที่ 4: Platform ต่างๆ หักภาษีอย่างไร?

Shopee / Lazada / TikTok Shop

• แพลตฟอร์มจะออก Tax Invoice ให้คุณสำหรับค่าคอมมิชชั่น
• คุณต้องเก็บ invoice เหล่านี้ไว้เป็นหลักฐาน Input VAT

Facebook/Instagram (ขายตรง)

• คุณต้องออก receipt/ใบเสร็จเอง
• ถ้าจด VAT ต้องออก Tax Invoice ทุกรายการ

YouTube/Content Creator

• AdSense ไม่หัก WHT ในไทย แต่คุณต้องยื่นภาษีเอง
• รายได้จาก Brand Deal ต้องออกใบเสร็จและอาจต้องหัก WHT

ขั้นตอนที่ 5: ค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้

เจ้าของร้านออนไลน์มักไม่รู้ว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้หักได้:

✅ ค่าโฆษณา Facebook/Google Ads

✅ ค่า Shipping และบรรจุภัณฑ์

✅ ค่าสมัคร Shopee/Lazada (ค่า platform fee)

✅ ค่าโทรศัพท์และอินเทอร์เน็ต (เฉพาะส่วนธุรกิจ)

✅ ค่าซอฟต์แวร์บัญชีและ ERP

✅ ค่าจ้างถ่ายภาพสินค้า

✅ ค่าเช่าโกดัง/คลังสินค้า

ข้อผิดพลาดที่ต้องระวัง

1. ไม่เก็บเอกสาร — ต้องเก็บ receipt ทุกใบ 5 ปี

2. ลืมยื่น VAT รายเดือน — ค่าปรับ 200-400 บาท + เบี้ยปรับ 1.5% ต่อเดือน

3. ไม่แยกบัญชีธุรกิจ — ทำให้คำนวณภาษีผิด

4. ไม่รายงานรายได้จาก Platform — สรรพากรเข้าถึงข้อมูลจาก marketplace ได้

กำหนดการยื่นภาษีที่ต้องจำ

| แบบ | กำหนด | รายละเอียด |

|---|---|---|

| ภ.พ. 30 | ทุกเดือน (วันที่ 15) | VAT รายเดือน |

| ภ.ง.ด. 90/91 | ม.ค.-มี.ค. ของปีถัดไป | ภาษีรายได้ส่วนบุคคล |

| ภ.ง.ด. 50 | 150 วันหลังปิดบัญชี | ภาษีเงินได้นิติบุคคล |

สรุป

การทำร้านออนไลน์ในไทยไม่ซับซ้อนเรื่องภาษีถ้าเริ่มต้นถูกต้อง เก็บเอกสารทุกอย่าง แยกบัญชีธุรกิจ และจด VAT เมื่อถึงเกณฑ์ ทำแค่นี้ก็รอดแล้ว

---

CFOth.ai ช่วยจัดการภาษี VAT และ WHT อัตโนมัติ พร้อมแจ้งเตือนก่อนวันครบกำหนด เหมาะสำหรับร้านออนไลน์ทุกขนาด